首席財務官的工作內容

发布时间:2018-06-19 08:34:18 编辑: 手机版

  馬雲之所以能成功,除了他帶領很多人,一起拼搏創業之外,其中一個最重要的人就是蔡崇信,他是一個財務方面的專家,那個時候他已經30多歲了,年薪上百萬美元,在一個公司創業初期,甚至連工資都很難發的,業務沒什麽長進的情況下,這個人很厲害的人加入了他的團隊,工資500就行了。從此以後,為馬雲這家公司保駕護航。那麽,首席財務官的工作內容有哪些呢?接下來我們一起來了解吧。

  CFO的角色取決於CFO和企業需要面對的壓力,以及企業自身、所處的地區、行業以及個人的能力。面對日益復雜的壓力,CFO們正以不同的方式在應對。調查發現,隨著工作越來越多樣化,要對首席財務官DNA進行解碼已經越來越困難了。在這種環境下,對於優秀CFO 的標準將更加難以確定,同時,包括CEO和監事會在內的其他同事對於CFO工作的期待也在發生著改變。

  CFO角色承擔的責任越來越多,最近的研究發現,有四種新的力量正改變著人們對於CFO的期望,分別是:數字化;數據;風險與不確定性,以及來自利益相關者的審查和監管。

  身陷數字風暴

  參與調查的CFO中,有58%的人表示對數字化技術缺乏足夠的了解,需要構建對數字、智能技術和復雜的數據分析的理解力,以便為他們的關鍵性戰略重點工作服務。

  對於CFO來說,數字化顛覆意味著巨大未知的不確定性。一方面,數字化為新的商業模式和收入來源提供了機遇,但與此同時,數字化容易使企業面臨新的競爭風險。

  為了幫助企業從數字化機遇中受益,財務主管要能夠主動打破創新增長和審慎的風險管理之間的平衡。要與同事合作,共同提高對新技術發展的認識,鼓勵、支持創新和業務增長,並進行必要的戰略性投資。

  調查顯示,58%的財務主管表示他們需要構建對數字、智能技術以及復雜的數據分析的理解力。“從過往的歷史來看,大多數風險控制流程都缺乏足夠的數據。而進入新的數字化時代,技術能夠使我們更快地獲取數據, 我相信數據驅動的洞察力能夠在制定基於風險的決策中發揮重要的作用。”安永EMEIA風險專家Jonathan Blackmore解釋說,“這是因為我們可以從多種渠道獲取數據,這些數據能夠幫助我們發現新趨勢或對預測潛在的風險事件。未來,這將成為一個重要的趨勢。可用的信息越來越多,我們可以將不同的數據源進行關聯,從而建立模式和趨勢。”

  CFO的數字化準備

  要實現企業持續增長的目標,財務主管需要積極探索數字化商業模式,同時還要在幫助企業增強應對緊急形勢能力與信心中發揮關鍵性作用。

  有效的CFO工作必須能夠實現兩大目標。一方面,CFO需要評估企業當前的數字化成熟度、明確優先發展的重點、企業對於數字化的整體預算和投資規模。只有這樣,他們才能在創造價值的領域進行協調,並在集中投資時發揮關鍵性作用。另一方面,CFO必須能夠幫助企業建立在數字化經濟環境中生存的勇氣和能力。在數字化時代,企業需要解決的問題包括全球稅收如何影響商品和服務的出售;企業對於運營總部地點的選擇;機器人技術的發展;世界經濟的全球化趨勢的加快以及新競爭對手的挑戰等。

  數據改變財務

  在財務功能從報告主體向借助商業智能指導企業戰略的轉變中,數據和分析是至關重要的。CFO必須具備利用數據分析的力量。

  數據與分析技術的發展正在改變CFO們對商業問題的思維方式,使他們看到了新的發展機遇,同時也在挑戰著原本根深蒂固的組織信念。可以說,數據科學正推動著財務角色的轉變。

  研究發現,57%的集團CFO都認為,將數據技術和先進的商業智能用於信息的分析和管理對於未來的財務功能而言,是一項極其重要的能力。一些企業在為將數據分析變為提高績效的現實而努力。安永與福布斯觀察共同推出的調查表明,564名大型跨國企業高管中,大多數受訪者還沒有制定出有效的戰略,使企業能夠在數字化世界的競爭中獲勝,也無法使業務用戶具有邏輯分析的洞察力。這一不足剛好為CFO的參與提供了一個重要契機,從而通過將數據分析能力轉化成可衡量績效改善,從而真正改變企業。

  財務影響力擴大

  理想的做法是由企業的財務主管將自己與財務部門的角色進行重新定位,這一定位要超越純粹的財務數據分析。

  “毫無疑問,今天的CFO應當在核心財務流程中率先運用數據分析方法,並將它作為自己的職責。”安永首席分析師Chris Mazzei同時認為,“CFO可以以此作為進一步拓展的起點。數據是通往很多商業決策進程的關鍵因素。CFO能夠在很多領域的分析應用中發揮帶頭人作用。雖然CFO是財務領域人才,但仍可以在核心財務領域之外的企業業務流程中發揮催化劑的作用。”

  贏得數據分析:投資人力因素

  根據調查,在過去五年,有50%的CFO在為CEO及其他高管提供見解的過程中運用了高級分析方法。隨著CFO越來越關註從數據中獲取更加深入的戰略性視角,他們越來越多地看到對人才和技術進行投資的必要性。

  過去幾年,一些組織投入了數百萬美元,用於與數據挖掘和管理相關的技術,但收效甚微。很多情況下是因為他們對於人力因素的投入相對較少,這就不僅導致了無法從數據中挖掘出具有實踐意義的觀點,而且也沒有說服人們對這些分析結果加以利用。為了挖掘出數據及分析方法的潛在價值,並為企業所利用,CFO需要更多關註這一重要而復雜的領域。

  構建更好的數據分析

  為了將這些努力轉化為企業的長期競爭優勢,CFO需要對數據及分析方法對於將企業整體的沖擊力進行評估,重新定義自己和財務團隊應該扮演的角色。在某些情況下,他們需要擔負起企業級分析能力建設領頭人的角色;在其他情況下,則可能需要他們提供某些重要的投入。無論怎樣,CFO在推動企業從數據分析中獲利方面都扮演了重要的角色。

  風險及不確定性

  在復雜多變的商業環境下,風險管理能力已經成為CFO必備的最重要的財務能力之一。在大企業中,管理風險的能力,尤其是戰略、聲譽、監管和網絡風險正成為財務主管的必備能力之一。調查顯示,66%的受訪者都認為這些能力是未來最重要的能力。

  今天,企業和企業的財務主管正面臨快速變化的風險格局,這樣的格局涵蓋了多種威脅,包括市場波動、超連通性、地緣政治危機、監管改革和網絡威脅等。

  要在這種充滿風險的環境中制定決策需要找到足夠的確定性,這就為CFO提出了一大挑戰。同時,他們在風險管理中發揮的作用也越來越重要。未來,CFO們的角色定位將更加廣泛,特別是在大企業集團中。

  企業今天面對的生存環境連接性更強。任何一個地區的風險事件都有可能在極短時間內影響到整個世界。CFO以及其他企業管理者都需要思考如何關註未來的發展,以及市場和行業正在經歷哪些變化,這樣才能夠對風險事件進行預測。例如,數據泄密可能會給企業價值帶來災難性的多米諾效應。因此,CFO必須了解網絡安全,保護企業做重要的數據資產和系統安全,並能隨時準備應對危機。

  戰略風險管理

  然而,在這樣多變的商業環境下,CFO需要有足夠的時間來降低風險對於企業決策造成的影響。戰略管理以及戰略選擇對戰略管理的反作用都對企業發展有著重要影響,同時也是平衡增長目標與現實的宏觀經濟環境之間緊張關系的關鍵力量。

  CFO對於戰略風險的關註越來愈多。穩健的戰略風險管理需要自上而下的努力和領導力。為有效發揮自己的作用,CFO們需要思考的不僅僅那些可以防範的風險,還要能夠識別那些被企業忽略的戰略性風險。與此同時,在進行戰略和業務規劃討論時,CFO要能夠直接指出風險的存在,定期評估風險及其對商業策略的影響。此外,還要註重對人才的培養。投入時間和資源,招聘具有戰略和先進的分析技能的人才。

  利益相關者審查和監管

  作為公眾人物,CFO要投入一定的時間,管理好利益相關者之間要求的不一致。50%的受訪者表示,他們需要提高在管理關系方面的技能,包括與投資者之間的關系、與CEO之間的關系、與董事會及其他高管成員的關系等。

  今天的CFO在管理利益相關者之間的關系時,正陷於進退兩難的境地。利益相關者的訴求經常存在沖突,CFO必須能夠兼顧監管機構的要求和投資者及其他利益相關者的需求。德國地產企業Vonovia CFO Dr. Stefan Kirsten把CFO職責與政府高級領導人的職責相對比時表示,“CFO先當於公司的外交大臣,每個月只有一兩天時間在辦公室。絕大部分時間都花在差旅、與監管機構、行業協會和證券交易所打交道上面。在20實際90年代中期,投資者關系只是一種非常少見的工作,而今天,我會用40%的時間處理這些工作。如果算上維護與政府等公共機構和評級機構關系的時間,就能達到三分之二。這是一個非常巨大的變化。”

  研究發現,50%的財務主管表示,他們需要提高對利益相關者進行管理的技能。特別是對於新興市場的財務主管而言更是如此。與較發達的市場相比,這些地區的財務主管在應對越來越嚴格的監管方面的技能還不夠成熟。

  與監管機構的關系愈發重要

  過去,客戶是影響企業發展的主要因素。而今天,越來越嚴格的監管審查意味著政策制定者正成為需要財務主管重點維護的關系對象。在安永最近的調查種,1000為財務主管中有48%的受訪者表示必須遵守超過10套報告標準,三分之一的受訪者在工作中要使用至少16中報告系統。調查顯示,57%的財務主管相信,未來的財務部門需要不斷增加他們的管理知識,才能適應不斷變化的、不確定的監管環境。

  如何應對監管審查正成為財務領導者面臨的最重要壓力,與此同時,他們所承擔的職責也在不斷增加。“21世紀初的經濟衰退具有很大的特殊性,因為這一時期正值所有行業監管審查的急劇增強。”安永全球財務績效改善咨詢主管Tony Klimas解釋稱,“而今天的CFO在應對監管機構、政府以及公眾加強審查的同時,還必須面對數字化和分析技術發展帶來的挑戰,扮演更多新的角色。審查從未真正離開,而傳統以管理為中心的角色越來越難以扮演。”

  面對日益嚴格的審查和更加復雜的監管環境,CFO的管理能力面臨更大的挑戰。只有通過有效的管理,才能使企業與制定政策者和監管機構實現良性互動,從而在政策制定中發揮一定的作用。

  加強利益相關者關系管理

  未來,利益相關者仍將高度關註企業發展,而監管部門的審查也必將有增無減。因此,CFO需要更有效的方法來應對各種需求的沖突:

  首先,將最重要的利益相關者關系放在管理工作的首位。對關鍵的利益相關者關系進行分析,對關系的驅動因素建立強大的理解力。其次,主動交流。隨著面對公眾機會的增多,CFO們需要財務戰略措施,管理企業與媒體、客戶、投資者和監管者之間的關系。最後,講述價值一致的故事。為了樹立企業信譽、獲取各方信任,CFO在向各利益相關者講述企業故事時必須保持前後一致。

  CFO領導力發展計劃

  CFO的工作已經整體發生了巨大改變,影響CFO在企業內部決策制定中的地位的決定性因素已經變得相當復雜。要把控好角色方向,CFO需要重新評估自己的能力、企業的戰略方向和影響經營環境的外部力量。

  要做到未雨綢繆,CFO需要重點關註以下三個方面:個人能力、戰略規劃和外部因素。對這三方面因素的客觀評價將幫助CFO確定如何調整自己的貢獻、打造優秀的團隊以及優先考慮那些影響企業未來發展的重要領域。

  CFO 角色的影響力已經發生了巨大改變,財務主管的職責已經從傳統的財務中心地帶想新的領域邁進。總體而言,CFO的角色主要有三個方面:財務、運營和戰略。此外,領導力作為三個方面的支撐,構成了CFO角色的基礎。

  根據技能、經驗、關系和個人興趣的不同,一些CFO會自然傾向於其中的某一個方面。CFO的選擇還受到其他因素的影響。一是企業在某個特定時期的特殊需求;而是CFO的個人誌趣;三是某些行業的CEO和董事會會制定柵欄原則,因此,CFO只能專註於核心的財務工作;四是其他高管的興趣和技能制約了CFO角色的擴展空間。一些財務主管能夠在所有的領域得心應手,另一些人只希望在某個領域磨練自己的專業技能。

  了解自己在財務、運營和戰略等方面的優缺點是制定發展規劃、縮小技能差距的基礎。這些發展規劃主要包括四個方面。一是組建技能互補的團隊;二是向外部咨詢師和專家征求建議、將利益相關者的反饋和一件轉化為學習的機會;三是參加管理培訓課程,重點關註目標清晰、為自己的特定領域定制的課程;四是涉足新的領域,獲取新觀點和視角,從不同的角度處理問題。

  雖然個人的技能發展規劃不同,但都有一個共同的特征:CFO必須要能夠適應快速變化的角色要求,以終身學習的態度對待自己的技能和能力的提高。

  戰略規劃:支持企業戰略

  在今天的經濟形勢下,戰略和競爭規則都在發生著變化。新興市場競爭者正雄心勃勃地獄成熟的發達市場企業相競爭。亞馬遜和谷歌等成熟的數字化玩家開始涉足其他領域。而年輕的平臺企業通過將供需雙方連接起來,迅速占領著市場份額,改變著原有的競爭規則。

  CFO要幫助企業識別、評估新的戰略選擇,重點關註五大領域。一是支持創新的商業模式。很多大企業開始與企業家和初創企業展開合作,目的是推動創新,以滿足不斷變化的客戶和新興市場需求。CFO在這一關系中扮演者重要角色,包括對潛在的合作夥伴進行有效的盡職調查、調整二者之間的激勵措施、建立有效的治理模型。二是制定敏捷戰略。當前,五年發展戰略已經站不住腳了。企業在面對不斷變化的市場競爭、不同的客戶需求、新興技術以及監管環境的變化時需要適時調整發展戰略。在這其中,CFO要能夠提供靈活的戰略。例如,當規則變活催生新的市場機遇或新的客戶需求時,CFO有能力解鎖資金及其他資源,快速投向這些新的機遇。三是推動可持續的長期增長。盡管發展前景有所改善,但宏觀經濟環境依然復雜。企業正艱難應對發達市場的增長乏力和新興市場的增速放緩。與此同時,在匯率、通貨膨脹預期、就業水平、市場長期發展預期等方面,政府政策具有相當程度的不確定性和波動性。因此,CFO要能夠幫助企業適應這些波動性。能夠今早識別出風險、管理負風險、積極抓住發展機遇。此外,在面對新的發展機遇時,他們還需要有投資的靈活性。四是強烈的目的性和道德感。強烈的共享意識能夠幫助企業發現新的挑戰並主動進行調整。業務目標明確能夠使企業有序參與市場競爭。CFO要通過實際調研,幫助企業明確目標,使績效指標與企業目標相一致。五是支持數字化。如前所述,企業在發展戰略中需要考慮數字化帶來的影響。企業戰略的交付同樣需要數字化支持,來提高效率、改善績效。CFO要幫助企業大規模提高數字化能力,平衡數字化投資的短期目標和長期潛力,為重大的技術投資設置投資回報率。

  外部力量:適應商業環境

  企業如今正處在高壓的商業環境下,CFO等高管也承擔著更大的職責。專註於手頭任務會使財務領導者在出現新興社會經濟變化時措手不及。

  通過識別新的商業風險,CFO能夠在關鍵問題的討論中掌握話語權,從而快速開始有意義的、註重行動的對話與合作。

  新的趨勢正在改變商業運轉的方式,財務主管必須精通商業運轉的門道,知道如何幫助企業適應新的發展。CFO要能夠抓住全球市場新機遇、管理好政治不穩定帶來的風險、解決人才短缺問題、熟悉資本市場、符合市場規則,並能適應數字化和數據風暴。

  成功的CFO能夠主動轉變角色,以適應新的商業環境,從而在企業內部擁有一席之地,並擁有帶領企業向前發展的力量。

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